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您准备好应对潜在的更高税收或成本了吗?缩略图

您准备好应对潜在的更高税收或成本了吗?

拜登总统最近公布了美国家庭和美国就业计划,提议政府在基础设施上花费近 2 万亿mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入,另外 1.8 万亿mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入用于社会项目,这些项目将由对富人增税提供资金。是否需要额外的刺激/支出是有争议的。但是,您可能因此需要缴纳更高的税款和费用。明智的做法是做好准备并预测可能发生的事情。本文总结了一些主要的税务建议、它们对您的影响以及您应该与家人、商业伙伴和值得信赖的顾问一起审查的规划注意事项。

桌上有许多税法变化。被认为有可能通过并影响您的财务状况的五个领域包括:

  1. 对高收入者征收长期资本利得税
  2. 取消基础规则的递增
  3. 减少遗产税和赠与税的排除金额
  4. 提高最高普通所得税税率
  5. 提高企业所得税税率

然而,在我写这篇文章时,总统的许多优先事项都面临着投票、基础设施和其他面临共和党抵制和中间派民主党反对的问题的风险。此外,在本周末与七国集团和经济合作与发展组织的会议上,财政部长珍妮特·耶伦仅能达成一项 15% 的全球企业利率协议(注:中国可能不会同意)。因此,支出和税收建议可能会被淡化。 AGF Investments 的首席美国政策策略师 Greg Valliere 认为民主党可能缺乏选票会产生巨大影响。反对的民主党人可能会同意对非常富有的人适度加税,并在公司税率上提高几个百分点。此外,他们认为拜登获得的资金不会超过 1 万亿mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入,而且今年夏天晚些时候可能会出现缩减的基础设施法案,而其他主要目标则面临艰巨的挑战。

以下是对三个计划的潜在重大税法变化的简要总结——拜登总统的计划、参议员伯尼·桑德斯和吉米·戈麦斯以及“99.5% 法案”,以及参议员克里斯·范霍伦和“明智的税收和股权促进法案”。

遗产税

  • 将目前的联邦赠与和遗产免税额从 1170 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入减少到 350 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入。
  • 将礼品津贴减少到 100 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入。
  • 将联邦遗产税率从目前的最高 40% 提高到超过 350 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的 45%、超过 1000 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的 50% 和超过 1B mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的 65%。
  • 非常有争议的是,在死亡时取消免税的基差递增,这将对超过 100 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入(联合申报者为 200 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入)的未实现升值征税,加上现行法律对主要居所的资本收益排除 250,000 mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入/500,000 mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入。提议最长 15 年为企业和农场等非流动资产纳税。

所得税

  • 收入超过 100 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的最高资本利得税几乎翻了一番,从 23.8%(包括医疗保险附加费)增加到 43.4%,并且可能追溯至今年早些时候。
  • 对于收入超过 452,700 mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的单身收入和超过 509,300 mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入的联合收入,将最高边际所得税税率提高到 39.6%(从 35%)。
  • 将 1031 次类似交易的递延资本收益限制在 50 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入以上。
  • 将美国公司税率提高到 28%,并采用 21% 的全球“最低”公司税率。

以下是您现在可以考虑的一些财务规划策略:

  • 审查您的家庭信托与退休账户中的受益人指定。考虑将慈善机构命名为您的 IRA 和 401ks 的受益人,因为慈善机构可能免税,而您的女儿或侄子则需要纳税。
  • 与您的遗产律师和税务专家会面。考虑加速赠与并审查替代信托。一种越来越受高净值人士关注的信托是配偶终身访问信托 (SLAT)。这可能使您能够在当前的联邦排除在 2025 年底到期或减少到 350 万mg冰球突破网站,mg娱乐平台进入(或可能颁布的)之前利用当前的联邦排除,同时保留对资产的有限访问权限。考虑将您的业务实体重组为传递实体。  
  • 审查节税投资和收入策略。加速收入(行使不合格的期权、奖金等)。赚取免税收入或普通收入的长期资本收益,审查资产出售的时机,税收损失收割,审查罗斯 IRA 转换,并争取获得超过税收和通货膨胀的投资回报。如果利率确实上升,税收递延(例如 401k 供款、交换和分期付款销售)将变得更具吸引力。

总之,控制你能控制的。随时给您在华盛顿的代表发电子邮件,但是,提前计划、与您的顾问会面并确保您的个人财务计划保持在正轨上很重要。有时规则会改变。一旦新的税收规则发布——就像更新的霍伊尔游戏规则——相应地调整和发挥。愿您有明智的建议,并明智地确保您的未来。

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