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不确定时期的税收筹划:拟议的立法意味着什么?缩略图

不确定时期的税收筹划:拟议的立法意味着什么?

参议院批准了一项由两党组成的 1 万亿美元基础设施法案。现在是困难的部分。它进入了众议院,在那里它面临着一场艰苦的战斗:众议院民主党通过和解程序提出了另外 3.5 万亿美元的新社会支出和税收上调。辩论的声音越来越大,两端都是有争议的政治,中间是温和派。不管你的政治如何,投资者都在问如何在非常不确定的时期做出明智的财务决策,并避免做一些愚蠢的事情。 

本文讨论了为什么这些法案很重要,以及投资者可以采取的与税收筹划相关的可能行动。

债务和税收 

新的 3.5 万亿美元预算法案包含许多未成为参议院最终版本的条款,包括儿童保育、教育、医疗保健和气候变化的条款。预算蓝图的一半资金来自债务;预计联邦债务将在 2024 财年增至 33.5 万亿美元,并在 2031 年增至 45 万亿美元以上。 

另一半的资金主要来自加税——针对公司,尤其是那些有海外业务的公司和高收入者(年收入超过 40 万美元的个人)——以及额外的资金来源,包括 IRS 税收执法、医疗保健储蓄和碳污染者的新收费。一些讨论过的增税包括:

  • 遗产税: 目前的遗产税免税额为 1170 万美元,拜登总统提议将其回滚到 2009 年的金额(350 万美元)。消除了在死亡基础上进行升级的能力。示例:假设您继承了父母价值 600,000 美元的房屋。这 现行法律 说您可以出售并且没有收益,因为您的基础是 600,000 美元。这 法案 说你父母的 150,000 美元的成本基础会转移到你身上,因此当你出售时,你可能有 450,000 美元的资本收益。
  • 所得税: 个人所得税最高税率有望恢复至39.6%(目前为37%)。对于收入超过 100 万美元的个人,长期资本收益目前按较低的 20% 优惠税率征税,但改为按普通的 39.6% 征税。并注意税率和允许的扣除额;它们可以相互抵消或放大偏移。

与您的财务顾问讨论的规划技巧

我的商业伙伴 Kirstin Griffin 通常建议客户根据以下因素做出财务规划决策 当前的 条件,无论是税收规则还是明天被众所周知的公共汽车撞到。此外,辩论、批准和税务法规澄清之间可能存在很大差异。不过,这里有一些规划注意事项需要与您的顾问(包括您的注册会计师或注册代理人)进行讨论。

  • 在可能的情况下加速收入。当括号增加时,税收减免变得更有价值。
  • 如果工资税增加 12.4%(由雇员和雇主平均分配),工资收入超过 400,000 美元的纳税人,请审查股权薪酬结构。
  • 向慈善机构或家庭成员赠送更多或更多的礼物。
  • 赚取更多。无论是工资还是投资回报,重要的是税后收入。
  • 如果您的资产现在可以以较低的资本利得税率出售,请考虑现在出售。不要等到您遇到更大的资本利得税。 
  • 适度可能是有道理的。如果 Rothing 有意义,请考虑部分 Roth IRA 转换,您可以在不跳入下一个税级的情况下填写当前的税级(避免税级蔓延),如果您正在考虑支付孩子的税单(这就是孩子继承时会发生的情况),请三思您剩余的罗斯爱尔兰共和军)。

税收可能令人沮丧,税收筹划可能具有挑战性。控制你能做什么,并随着规则的变化进行调整。 愿您有明智的建议,并明智地确保您的未来。

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